В продолжение записи о “финансовом триаже” выкладываю фрагмент семинара “Управление деньгами и оборотным капиталом как ограничением”. В данном случае – это мое видение пяти шагов в применении к ограниченной мощности денег.
Буду благодарен за обратную связь.
– Кризис!
– Кризис!
– Все пропало!
– Кошмар, как жить дальше!
– Приглашаем вас посетить наш семинар «Антикризисные меры»!
По моему, уже все на теме кризиса оттоптались с той или другой стороны. Молчал-молчал, молчал-молчал, и не удержался. Вставлю свои гнутые три копейки.
И начну я с банальностей: «Разруха не в клозетах, а в головах!» (с) М.Булгаков, и напомню расхожее утверждение, что китайское слово «кризис» означает одновременно опасность и возможность. Это не совсем точный перевод, но желающие могут посмотреть уточнение, например, здесь.
На моей экономической памяти, это уже четвертый кризис. И опыт показывает, что объективно существующий макроэкономический кризис, часто используется как оправдание собственной неэффективности. Кризис, как и война, – все спишет!
Я не специалист в макроэкономике, но очевидно, что внешние экономические бури не могут не влиять на поведение наших клиентов, поставщиков и прочих контрагентов. Но, если на улице испортилась погода, означает ли это, что нужно все бросить и ничего не делать? Если это короткая буря, которая быстро закончится, у вас достаточно запасов, то вы можете постараться пересидеть. Собственно, по моему впечатлению, это – рефлекторная реакция банковской системы и финансовых учреждений.
Но достаточно ли у вас припасов, чтобы пересидеть? Как правило, в «тучные годы» привыкают к несколько иному уровню потребления и к жизни в кредит, так что позвольте мне усомниться в наличии достаточных «припасов» на уровне бизнес-единиц.
Но это глобальные тенденции, а когда мы начинаем говорить о кризисе на уровне компании? Внешние экономические бури – это, конечно, неприятно, но макроэкономический кризис – это далеко не всегда кризис на уровне компании. О кризисе на уровне компании мы начинаем говорить в случае, когда нам начинает не хватать денег! Пока денег достаточно, то и кризиса у нас нет. А как только они заканчиваются – начинаются антикризисные мероприятия, антикризисное управление.
Это, кстати, отличает антикризисное управление от кризис-менеджмента: первое включается, когда все уже случилось: «Гипс снимают! Клиент уезжает!», а кризис-менеджмент – это работа по НЕ ПОПАДАНИЮ в кризис.
Беда в том, что вероятность такой ситуации значительно больше в условиях бушующего макроэкономического шторма. Если в условиях штиля деньги под умеренные проценты можно перехватить у финансовых учреждений как отечественных, так и иностранных, то в шторм денег вам, скорее всего, не дадут – самим надо «дожить до теплых дней».
Но, если уж так не повезло, что кризис компании наложился на кризис внешний, что делать-то? Накрыться простыней и ползти на кладбище? Кстати, тоже вариант.
Первое, чего не стоит делать, это начинать с вопроса «кто виноват?», тут лучше посмотреться в зеркало, сказать себе все, что ты думаешь о том, кто эту кашу заварил. И, облегчив душу, переходить к другому русскому вопросу «что делать?»
И первое, что нужно сделать, то убедиться, что ваша компания – еще не пациент патологоанатома. Есть такая штука в медицине катастроф: триаж. Придумана Пироговым, а в современной системе медицинской сортировки в большинстве западных стран принята сортировка на четыре категории. Составить представление можно здесь.
Так вот, не следует лечить неизлечимых – им нужно облегчить страдания. Но и здесь все неоднозначно: прежде, чем поставить диагноз «в морг», следует убедится, что других вариантов нет.
На чем основывается «финансовый триаж»? Основа сортировки – достаточность оборотного капитала. Не вдаваясь в теоретические изыски – для простоты здесь будем понимать оборотный капитал равным текущим активам компании.
И ситуация здесь простая: если оборотного капитала компании не хватает даже для прохождения точки безубыточности ПО ДЕНЕЖНОМУ ПОТОКУ, и нет источников его пополнения, которые обеспечили достижение минимально необходимого уровня, то мы можем констатировать, что компания неизлечима, и реанимационные мероприятия – бессмысленны. Можно приступать к процедуре банкротства и ликвидации.
У меня на эту тему есть однодневный обучающий семинар, надеюсь, что в ближайшем будущем мы переведем его в формат видеокурса. Здесь я обозначу только основные моменты, касающиеся расчета достаточности оборотного капитала.
Есть несколько параметров, от которых зависит размер необходимого оборотного капитала:
Первое, что нам необходимо рассчитать – это точку безубыточности по денежному потоку. Чем она отличается от классической точки безубыточности? Классическая точка безубыточности считается по прибыли компании, т.е.:
Поэтому мы считаем точку безубыточности с учетом уже имеющихся у нас обязательств по выплатам.
Второе, это расчет продолжительности периода, который должен обеспечить имеющийся оборотный капитал. Если у вас регулярно потребляющийся товар и относительно короткий цикл продаж, то достаточно рассчитать только финансовый цикл. А вот если у вас сложные продажи, например: профессиональные услуги, и цикл продаж может составлять полгода, а то и больше, то здесь учет продолжительности цикла продаж крайне важен. Второй очень важный момент, связанный с циклом продаж, это управление воронкой продаж, ее продолжительностью и наполнением, но об этом поговорим дальше.
Чем длиннее у нас финансовый цикл и цикл продаж – тем больший оборотный капитал нам нужен.
Если сумма оборотного капитала недостаточна, то приступаем к срочным реанимационным мероприятиям. Что нам может помочь? Всего три момента:
Несколько замечаний, по этим моментам.
Первое, потенциал сокращения расходов и обязательств сильно ограничен, если вы дожили до 2016 года, значит, кризис 2008 вы пережили и по расходам уже обжались, а от обязательств, как правило, быстро не избавишься. Кроме того, мы поговорим во второй части о том, что неразумное сокращение расходов – опасно для организации, также как и его (сокращения) имитация. Я ни в коем разе не утверждаю, что сокращать расходы не нужно, я лишь говорю, что эффект от их сокращения, как правило, очень небольшой. По отношению к операционным расходам, запасам, финансовым и инвестиционным обязательствам основная задача – не давать им расти, удерживать их в управляемых пределах.
Второе, привлекать оборотный капитал необходимо сразу в том объеме, который обеспечивает необходимый уровень – ЕДИНОВРЕМЕННО. Если размазать его во времени, то всю привлечение будет разбазарено. И не потому, что у нас такие бездарные менеджеры, а потому, что нехватка оборотного капитала генерирует убытки и не позволяет возвращать дополнительные займы. И еще один момент, в рамках обсуждаемого, – нужно обязательно проверить влияние вновь привлеченного займа на потребность в оборотном капитале, чтобы не ухудшить ситуацию.
Наибольший эффект дает работа по сокращению финансового цикла: переговоры с поставщиками по изменению лимитов кредиторской задолженности, изменение условий сотрудничества с клиентами – поиск более мелких клиентов, скидки за предоплату, повышение платежной дисциплины.
Если проведение этих реанимационных мероприятий дает необходимый уровень оборотного капитала – можно переходить к следующим антикризисным мероприятиям. А если нет, то, как это не грустно, организация – клиент ученого-патологоанатома, прекрасный образец, для изучения ошибок, которые приводят к состоянию функционирования, несовместимому с жизнью.
Продолжение следует
23-24 октября наше некоммерческое партнерство «Жизнеспособная система управления» провело в Петрозаводске республиканскую конференцию «Жизнеспособная Система Управления для малого и среднего бизнеса»
Негласным слоганом этой конференции стала незабвенная цитата из кота Матроскина: «Чтобы продать что-нибудь не нужное, нужно купить что-нибудь ненужное, а у нас денег нет». Наша конференция была посвящена пяти технологиям, обеспечивающим рост прибыли компании даже в условиях кризиса: интернет-маркетинг, продажи, CRM, управление запасами и сроками выполнения закзов, управление деньгами.
Занимаясь с 2006 года консалтингом, я обратил внимание, что лучше всего продаются мероприятия на тему «как увеличить продажи?», если вы собираетесь рассказать про «фишечки» в продажах, способах убеждения клиентов, особенностях привлечения их внимания – аудитория, как правило, с удовольствием придет на ваше мероприятие.
Но имеет ли смысл заниматься привлечением клиентов, вкладываться в рекламу, если вы не можете обеспечить наличие ходового товара или своевременное выполнение заказов? К чему приведет рост обращений, если вы не в состоянии его обслужить? Улучшит или ухудшит это вашу ситуацию?
Еще один вопрос, который тоже хорошо привлекает аудиторию: «где взять деньги?» или «как найти деньги для бизнеса?», хотя ответ достаточно прост: деньги вы можете взять только у своих клиентов, из внутренних резервов компании или у своих собственников!!! Почему я не упоминаю банки, любые другие финансовые организации? Потому что эти деньги придется отдавать!!! И сколько бы вы ни назанимали, чтобы отдать вам придется получить деньги у своих клиентов или распродать свое имущество. Других вариантов нет!!!
На этой конференции мы впервые попытались объединить для слушателей (преимущественно представителей малого и среднего бизнеса) пять необходимых условия сохранения роста: наличие продукта, достаточность финансирования, наличие клиентского учета и системы продаж, наличие системы привлечения клиентов. При этом главный акцент мы сделали на наиболее экономичных и результативных методах, которые не требуют значительных вложениях, а также тех технологиях, которые помогают найти внутренние резервы компании. Или, в крайнем случае, понять, что источников роста уже нет и нужно слезать с дохлой лошади. И все это проиллюстрировали примерами из реальных бизнес-кейсов, подтвержденных официальными отзывами клиентов.
Мне кажется, что нам удалось подобрать пакет взаимодополняющих решений, который позволяет увеличивать денежный поток организации. Опыт был интересный, слушатели сочли конференцию полезной. Фото и видео отчет опубликуем позже. Спасибо всем партнерам!!!
Но мечта, сделать современные технологии управления доступными для малого и среднего бизнеса, заставляет еще думать, искать и работать-работать-работать.
Короткий сюжет о нашей конференции вышел на канале РОССИЯ в республике Карелия:
Бюджетирование уже давно стало стандартной процедурой, такой же обязательной, как утренние гигиенические процедуры.
Беседуем со слушателями семинара “Управление деньгами и оборотным капиталом, как ограничением” о связях между бюджетами, результатами и оценке эффективности.
Фрагмент семинара
Часто в описаниях вакансий встречается фраза “динамично развивающаяся компания”, когда я ее читаю, у меня возникает вопрос: на самом деле развивающаяся или занимающаяся непрерывной “движухой”, чтобы создать ощущение “полноты жизни”?
Фрагмент обсуждения, произошедшей на сборном семинаре:
Собственники компаний далеко не редко задают вопрос финансовым директорам: “Сколько денег компании необходимо и достаточно, чтобы компания могла успешно существовать?”
После того, как мне удалось разработать подход, позволяющий это рассчитать за пол-часа при наличии хоть сколько-нибудь надежной системы управленческого учета, я сам стал задавать этот вопрос финансовым директорам. Несмотря на то, что вся необходимая информация у них есть, этот вопрос тоже ставил их в тупик.
Мой “профессиональный рекорд” составляет сейчас 41 проект, из них почти половина – это проекты по постановке и автоматизации системы бюджетирования компании. И должен честно признаться, что если не знать как посмотреть на данные управленческого учета, найти ответ на этот вопрос в классическом бюджетировании – задача нетривиальная.
В результате мной был разработан семинар “Управление деньгами и оборотным капиталом как ограничением”. Представляю вам видеофрагмент из этого семинара:
Как-то так получилось, что многие компании стараются бороться с посредниками. Иногда это приобретает характер мании. От посредников стараются избавляться торговые сети, посредников стараются обходить производители. По крайней мере, так было еще недавно. Всем кажется, что если они исключат посредников из отношений розница-производитель, то они больше заработают. Часто это – ни на чем не основанный миф.
Сегодня ни один производитель, ни одна торговая сеть не существуют вне цепочек поставок. Мы живем в странное время, когда конкуренция уступает место коопкуренции – кооперации и конкуренции одновременно.
Фрагмент видео из моего семинара “Управление запасами в цепях поставок”:
Читатели моего профессионального блога, наверное, обратили внимание, что в последнее время у меня довольно много публикаций и переводов материалов по Теории ограничений.
Примерно раз в пять лет по рынку консалтинговых услуг прокатывается «мода» «новые и прорывные управленческие технологии». Сейчас я наблюдаю, как начинается очередная волна «моды» на Теорию ограничений.
Изучая и внедряя логистические решении Теории ограничений, я определил для себя ценность и место этих подходов в общем наборе управленческих технологий.
Мне доводилось читать комментарии к публикациям по Теории ограничений, что в ней нет ничего, кроме здравого смысла, и вообще, это сильно упрощенная или реэкспортированная версия ТРИЗа.
Будучи хорошо знакомым с ТРИЗом, я даже не буду спорить с комментаторами, а уж с тем, что Теория ограничений основана на здравом смысле, спорить вообще бессмысленно, ибо с этим согласен даже ее автор. Однако, «common sense is not common», говорят, что эта фраза принадлежит Марку Твену, но пруфа я не видел. В вольном переводе на русский язык, это означает, что «здравый смысл встречается не часто».
Посвятив 9 лет своей профессиональной жизни консалтингу, я считаю, что могу объяснить разницу между отечественными и зарубежными наработками. Основное отличие очень хорошо было объяснено в одном из интервью с предпринимателем из Силиконовой долины, опубликованном лет пять назад в «Эксперте» (за давностью лет пруф даже не возьмусь искать), которое тогда меня поразило: «Если у вас есть проблема, которую никто не знает как решить – отдайте ее русскому, а когда он найдет решение – отдайте ее азиату, чтобы он сделал из нее товар».
Любая управленческая методика имеет как минимум три слоя: «Know-Why», «Know-what», «Know-how» (знаю-почему, знаю-что, знаю-как). Практически любая отечественная разработка – ориентирована на уровень знаю-почему. Действительно, владея уровнем принципов, можно разработать и адаптировать к любой специфической ситуации, но решение будет уникальным и не масштабируемым.
Отечественными специалистами были решены «в общем виде» задачи, которые позднее были опубликованы как Balanced Scorecard (на секундочку в 1972 году), Теория решения изобретательских задач заложила основу для решения противоречий, которые кажутся неразрешимыми. Это только те факты, которые мне известны достоверно, я думаю, что подобных примеров можно найти еще не один и не два.
НО… Ни один из этих подходов не был разработан до уровня методик, доступных для тех, кто не владеет уровнем «знаю-почему». В рамках развития ТРИЗа акцент был сделан на обучении и подготовке инженерно-конструкторских кадров. Не зря сегодня ТРИЗ изучается в технических ВУЗах Германии и Южной Корее, причем преподают там наши отечественные специалисты в области ТРИЗ. И где-то даже обидно, что в рамках подготовки инженеров в наших ВУЗах этот материал не изучается. Обладая мощнейшим потенциалом разработки нетривиальных решений, применение подходов ТРИЗа к управленческим решениям начало разрабатываться только в конце 80-х и широкой управленческой публике не известно, маркетинговой составляющей не имеет.
Освоение уровня «знаю-почему» – процесс длительный, сложный, результаты его – отсрочены. Это – СЛОЖНОЕ РЕШЕНИЕ. А работают только ПРОСТЫЕ РЕШЕНИЯ. При этом нет ничего сложнее, чем разработать простое решение. Слабый маркетинг, отсутствие простых решений на уровне «знаю-что» и «знаю-как» мешает этим методикам активно распространяться.
Большинство же «импортированных» управленческих методик – это в первую очередь уровень «знаю-что», а уровень «знаю –как» продается за деньги. Для того, чтобы управлять автомобилем не нужно знать его устройство, физику и химию процессов протекающих в двигателе, трансмиссии и других подсистемах.
Теория ограничений – это кладезь таких вот простых решений, которые не требуют понимания внутренней логики разработчика для их применения.
Для меня Теория ограничения состоит из двух больших слоев инструментов:
Меня в этих решениях подкупили две вещи: логичность и понятность, а также возможность увидеть результат. Мало управленческих технологий дают возможность замерить их влияние на прибыль компании, ее свободный денежный поток.
И еще одна причина, из-за которой я сейчас концентрируюсь на решениях Теории ограничений: прежде, чем хвататься за сложные стратегические, организационные инструменты, имеет смысл навести порядок в собственной цепочке создания ценности, а логистические решения Теории ограничений позволяют сделать это быстро и относительно просто. А потенциал, закопанный в состоянии логистической системы, сопоставим с годовой прибылью компании. По крайней, в тех диагностиках и проектах, которые я проводил, это было так.
Все пропало!!! Курс падает!!! Ставки по кредитам повышаются!!! Экономика рушится!!!
Сколько раз мы это слышали?
А тем временем мы объединились в некоммерческое партнерство “Viable Management System Consulting Group” (Консалтиновая группа “Жизнеспособная Система Управления”) или просто VMS Consulting Group.
Это – объединение независимых консультантов, интерим-менежеров и консалтинговых компаний, для которых задача повышения эффективности клиента – не пустой звук. Уставная цель этого объединения – способствовать повышению эффективности отечественных компаний.
Кризис на дворе говорите? Кредиты недоступны?
Не в первый раз! Выживет тот, кто лучше и профессиональнее будет использовать внутренние ресурсы компании. Проводимые нами уже в течение двух лет диагностики систем управления запасами показывают, что только в ошибках управления запасами у компаний теряется денежный поток эквивалентный годовой прибыли.
Мы знаем и умеем управлять запасами так, чтобы не замораживать лишних денег в запасах.
Мы знаем как выбрать номенклатуру, которая позволяет минимально замораживать деньги и получать максимальный доход на замороженные деньги.
Мы знаем как избежать обмана классических систем учета и как управлять деньгами как ограничением компании.
А еще у нас есть программный продукт, работающий на платформе 1С, и поддерживающий все используемые нами методики управления запасами.
И мы всегда работали и выставляли цену в рублях, а не в валюте.
Кризис – это время возможностей!
Приглашаю принять участие в бесплатном тестировании игры, разработанной для использования на семинаре по Управлению цепями поставок.
Игра не компьютерная. Можно сказать – настольная. Задача – проверить на играбельность на неподготовленных группах.
